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【企業管理】企業內控稽核注意事項 企業稽核人員崗位職責

【摘要】:企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環,在管理項目升級中起著非常重要的助推作用?;斯芾淼挠行灾苯記Q定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享,企業稽核人員明確崗位職責外,企業內控稽核注意事項9個方面值得特別注意。

  企業管理中稽核環節是管理升級必不可少的一環,在管理項目升級中起著非常重要的助推作用?;斯芾淼挠行灾苯記Q定管理變革的效果和效率。正睿咨詢16年管理咨詢經驗分享,企業稽核人員明確崗位職責外,企業內控稽核注意事項9點值得特別注意。


企業內控稽核


  企業稽核管理注意事項


  1.稽核人員在稽核前,一定要熟悉被稽核事項的標準 (包括流程制度、操作標準、技術標準、會議決議執行標準、工作計劃完成標準、管理升級任務書完成標準),不能憑自己心目中的標準開展稽核工作。如果遇到標準不明確的情況而無法判斷是非的,則要求標準的主導部門或人員制定或者修訂標準,并向上級匯報。

  2.稽核要有重點。(1)影響品質、效率、成本的關鍵控制點;(2)經常發生異常的崗位與規定動作;(3)規定動作的時效。對稽核工作的重點要高頻率地反復稽核。

  3.對會議決議、工作計劃、管理升級任務書的稽核,至少要在規定的完成或者開始時間之前一個工作日進行,起提醒作用,防止責任人遺忘?;巳藛T應當將每天需要稽核的會議決議、工作計劃、管理升級任務書匯總制成表單,防止遺忘和混亂。

  4.對于不配合稽核工作的人員,要不卑不亢、心平氣和地擺事實、講道理,不能爭吵、譏諷、壓服,無法與之溝通的,尋求上級支持。

  5.公平、公正,不分親疏,一視同仁。

  6.必須查清事實真相并如實記錄、匯報。
  7.要及時公開獎懲。
  8.流程制度發布后,允許有一個月左右的試行期,試行期間,對違規者可以提出批評以及發出整改通知書,不進行經濟處罰。

  9.發現有危害企業的行為但無明文規定如何處理的,向總經理匯報,由總經理決定如何處理。


企業內控稽核


  企業稽核人員職責


  除了以上企業內控稽核九個方面的注意事項之外,稽核結果的通告和改進閉環則需要通過案例分析會來進行,其中企業內控稽核人員職責要注意如下8點。


 ?。被巳藛T對發生的異常情況,要查清事實,判斷是否具有代表性,要選擇具有代表性的案例召開分析會,并在會前獲取證據 (人證、物證、書證)。
 ?。餐ǔG闆r下,案例分析會的參加人員有:稽核人員、當事人、知情人、當事人所在部門負責人及相關人、相關部門負責人。
 ?。硶h開始后,先由稽核人員描述案例事實,再詢問當事人是否屬實,如果當事人有異議,則由當事人陳述與辯解,然后由知情人作證或者由稽核人員出示相關證據。
 ?。慈绻斒氯藢巳藛T的事實描述沒有異議,則分析問題產生的原因---先由當事人分析原因,再由其他參會人員分析原因,稽核人員須記錄。
 ?。诞斒氯?、其他參會人員制定改善措施,稽核人員須記錄。
 ?。痘巳藛T宣布對當事人的處理決定。
 ?。穮藛T談感想。

 ?。干?,稽核人員最遲在會后的第二個工作日寫出專項稽核報告(內容有事實描述、原因分析、改善措施、處理結果),一式多份,發給各個部門、企業高層領導,并在宣傳欄公布一份。


  企業內控稽核在建立和完善稽核體系的前提下,在管理項目的推進過程中對稽核人員和稽核過程也有很多細節需要注意。以上企業內控稽核注意事項希望對您有所幫助。

 

 

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